Citizen Participation in Government Audits through Digital Tools: Overview of Initiatives from Supreme Audit Institution

Citizen Participation in Government Audits through Digital Tools: Overview of Initiatives from Supreme Audit Institution

Existe una brecha crítica en el conocimiento sobre cómo se estructura la participación ciudadana en los procesos de auditoría gubernamental en las instituciones superiores de control (ISC) y cómo se utilizan las herramientas digitales para este propósito en América Latina y el Caribe (ALC) y otros países. Este documento busca abordar esta brecha mediante el examen de experiencias internacionales que destacan el uso de herramientas digitales y al observar una amplia gama de metodologías y objetivos de participación a lo largo de las diversas etapas del proceso de auditoría. Las ISC, también conocidas como oficinas de control, oficinas de auditor general, oficinas de responsabilidad o tribunales de cuentas o auditoría, enfrentan múltiples desafíos en su misión de garantizar la rendición de cuentas y el uso adecuado de los recursos públicos. Estos desafíos van desde mantener su independencia política y financiera hasta superar las limitaciones institucionales y lograr una colaboración efectiva con otras partes interesadas en el ecosistema de rendición de cuentas. En este contexto, la participación ciudadana y la colaboración con organizaciones de la sociedad civil (OSC) son activos valiosos. No solo ayudan a revelar áreas críticas de mal uso o corrupción y contribuyen a una mayor transparencia y rendición de cuentas, sino que también fortalecen las capacidades de las ISC, amplían su alcance y complementan sus metodologías de auditoría. Las herramientas digitales también juegan un papel fundamental. Facilitan una participación ciudadana más amplia y diversa y permiten un acceso más fácil y directo a los procesos de supervisión. Este informe examina casos en los que el uso de la tecnología digital fortaleció la participación ciudadana y contribuyó a abordar los desafíos actuales de las ISC. Las ISC son organizaciones de supervisión con una larga tradición en los sistemas institucionales que se establecieron con estatus constitucional en varios países. Las ISC representan un componente fundamental de la rendición de cuentas, dado que son indispensables para complementar las funciones de supervisión horizontal inherentes a la división de poderes en los sistemas democráticos. Dada su naturaleza especializada, las ISC pueden superar las limitaciones del sistema de pesos y contrapesos y realizar una supervisión técnica continua que puede abarcar el ejercicio completo de las funciones gubernamentales. Las ISC enfrentan varios desafíos que ponen en peligro su capacidad para cumplir su misión, uno de los cuales tiene que ver con las garantías necesarias para mantener su independencia política, funcional y financiera. ALC destaca factores críticos como: (i) autonomía operativa, (ii) transparencia en el proceso de nombramiento del jefe de la ISC, (iii) autonomía financiera y (iv) autonomía en el alcance de la auditoría. Sin embargo, hay otros aspectos que deben considerarse para garantizar el desempeño adecuado de las ISC. Estas instituciones deben tener (i) la capacidad institucional para ejercer un control efectivo, (ii) la competencia para realizar auditorías de desempeño, (iii) las herramientas necesarias para hacer cumplir sus recomendaciones, (iv) acceso irrestricto a la información de las entidades auditadas, y (v) la capacidad de coordinar sus acciones de manera efectiva con otras partes interesadas en el ecosistema de rendición de cuentas, entre otros. 

Investigaciones realizadas a fines de la década de 2000 mostraron que la efectividad de las instituciones de auditoría dependía no solo de su grado de independencia y sus funciones de auditoría, sino también de su compromiso externo, incluida la colaboración con las OSC. Históricamente, las ISC tenían una interacción limitada con partes interesadas externas y generalmente se relacionaban con las entidades auditadas y el Parlamento. Sin embargo, en las últimas dos décadas, se observó un cambio significativo en muchos países: las ISC han comenzado a fortalecer su interacción con otras partes interesadas, como los ciudadanos y las OSC, para mejorar la eficiencia y el alcance de sus auditorías. Este cambio implicó la adopción de varios modelos de participación ciudadana para maximizar el impacto de las ISC en la supervisión del uso de los recursos públicos. No obstante, uno de los desafíos que persiste es garantizar que la participación ciudadana vaya más allá de una mera participación pasiva y se convierta en un proceso colaborativo. Además, es necesario incentivar a los ciudadanos a desempeñar un papel activo en los procesos de supervisión y auditoría, en lugar de ser simplemente receptores de la información proporcionada por las ISC. La participación ciudadana ofrece numerosos beneficios a las ISC. Los ciudadanos y las OSC pueden ayudar a identificar áreas de posible mal uso, ineficiencia o corrupción y aportar información valiosa al proceso de auditoría para enriquecer los resultados, especialmente en áreas donde tienen conocimientos y experiencia relevantes. La participación ciudadana también puede ayudar a mejorar la rendición de cuentas al ejercer presión sobre las entidades auditadas para que adopten medidas correctivas. Los ciudadanos y otras partes interesadas, como los medios de comunicación, pueden actuar como usuarios y multiplicadores de la información producida por las ISC e incrementar el alcance de estas al generar compromiso con otras partes interesadas que pueden beneficiarse del trabajo de las ISC. Además, la participación ciudadana puede contribuir a: (i) fortalecer la independencia de las ISC frente a la interferencia política, (ii) salvaguardar la naturaleza técnica de las auditorías, (iii) mejorar la reputación de las ISC y (iv) mejorar la capacidad de supervisión y ampliar las perspectivas y metodologías de las ISC para las auditorías, especialmente las auditorías de desempeño. En las ISC durante la planificación, el objetivo de la participación es ayudar a identificar áreas prioritarias, programas o políticas que deben ser auditados o refinar el alcance de una auditoría en particular. 

Las herramientas comúnmente utilizadas para este propósito son los canales de quejas, sugerencias de auditoría, grupos focales, encuestas y talleres con organizaciones especializadas. Durante la difusión, el objetivo de la participación es generar contenido amigable para los diferentes interesados y aumentar la conciencia sobre los hallazgos de la auditoría a través de varios formatos y plataformas de medios. Durante la ejecución, el objetivo de la participación es obtener información y evidencia relevante para una auditoría en particular o ejercicio de auditoría, mejorar la eficiencia de la auditoría accediendo a recursos y capacidades externas, mejorar la calidad de los hallazgos y recomendaciones, y generar propiedad y aceptación externa para la auditoría. La supervisión ciudadana, las asociaciones con organizaciones y las consultas con expertos son algunos de los mecanismos que se pueden utilizar en esta etapa. Durante la última etapa de seguimiento, el objetivo de la participación es estimular la demanda de rendición de cuentas y aumentar los incentivos para cumplir con las recomendaciones de auditoría. Las prácticas comunes en esta etapa incluyen la auditoría social, el enfoque de «semáforos» para el cumplimiento o las clasificaciones de cumplimiento, y las asambleas comunitarias, entre otros. A pesar del progreso en el desarrollo de nuevos mecanismos y varios intentos de medir la efectividad de las prácticas de participación ciudadana, aún se necesitan investigaciones detalladas y evaluaciones sistemáticas sobre su impacto en la rendición de cuentas y posibles áreas de mejora. El progreso tecnológico en un contexto de creciente apertura gubernamental expande enormemente las oportunidades de participación, lo que ayuda a crear una sociedad cada vez más activa que demanda mejores servicios públicos e instituciones con más integridad y transparencia.

 

El informe detalla cómo las instituciones superiores de auditoría (SAIs) están utilizando herramientas digitales para fomentar la participación ciudadana en procesos de auditoría gubernamental en América Latina y el Caribe. Este documento aborda el vacío de conocimiento sobre la estructuración de la participación ciudadana en auditorías y el uso de herramientas digitales para este fin. Las SAIs enfrentan desafíos significativos, como mantener su independencia política y financiera y superar limitaciones institucionales, mientras colaboran efectivamente con otras partes interesadas en el ecosistema de rendición de cuentas. Las herramientas digitales juegan un papel fundamental al facilitar una participación ciudadana más amplia y diversa, permitiendo un acceso más directo a los procesos de supervisión. El informe presenta casos donde el uso de tecnología digital ha fortalecido la participación ciudadana y ha contribuido a enfrentar desafíos actuales de las SAIs. Históricamente, las SAIs han tenido una interacción limitada con partes interesadas externas, pero en las últimas dos décadas, se ha observado un cambio significativo en muchos países, con SAIs fortaleciendo su interacción con ciudadanos y organizaciones de la sociedad civil (CSOs) para mejorar la eficiencia y alcance de sus auditorías. El informe también resalta los beneficios de la participación ciudadana para las SAIs, como la identificación de áreas de posible uso indebido, ineficiencia o corrupción, y la contribución de información valiosa para enriquecer los resultados de auditorías. Además, la participación ciudadana puede mejorar la rendición de cuentas al ejercer presión sobre las entidades auditadas para que implementen medidas correctivas. La colaboración con ciudadanos y otras partes interesadas, como los medios de comunicación, amplía el alcance de las SAIs y genera compromiso con otras partes que pueden beneficiarse del trabajo de las SAIs.

Para leer más ingrese a:

 

¡Haz clic para puntuar esta entrada!
(Votos: 0 Promedio: 0)

Compartir artículo

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

Busca los documentos, noticias y tendencias más relevantes del sector eléctrico

Buscador de documentos
Buscador de noticias y tendencias

Banco de Información

Descripción del semáforo tecnológico

Los documentos se clasifican en varios colores tipo semáforo tecnológico que indican el nivel de implementación de la tecnología en el país

Tecnología en investigación que no ha sido estudiado o reglamentado por entidades del sector.

La tecnología se aplica de manera focal y se encuentra en estudio por parte de las entidades del sector.

La tecnología se aplica de manera escalable y se encuentran políticas y regulaciones focales establecidas.

La tecnología se aplica a través de servicios  y se encuentran políticas y regulaciones transversales establecidas.

La tecnología se aplica de manera generalizada  y se tiene un despliegue masivo de esta.

Para acceder a todos los documentos publicados y descargarlos ingresa aquí